Hoe optimaliseer ik de belastingpositie van mijn bedrijf?

Als ondernemer wil je natuurlijk niet meer belasting betalen dan nodig is. Het optimaliseren van je belastingpositie is een legale manier om je fiscale lasten te beperken. Dit betekent niet dat je belasting ontwijkt, maar dat je slim gebruik maakt van de mogelijkheden die de wet biedt. In dit artikel bespreken we verschillende strategieën en mogelijkheden om de belastingpositie van je bedrijf te optimaliseren.

Kies de juiste rechtsvorm

Een van de eerste en belangrijkste keuzes die je maakt voor je belastingpositie is de rechtsvorm van je onderneming. Elke rechtsvorm heeft verschillende fiscale gevolgen:

Als eenmanszaak of vennoot in een VOF val je onder de inkomstenbelasting. Je kunt dan profiteren van ondernemersfaciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst van de BV en inkomstenbelasting over het salaris dat je jezelf uitkeert. Bij voldoende winst kan een BV fiscaal voordeliger zijn.

Benut ondernemersfaciliteiten en fiscale aftrekposten

Als ondernemer in de inkomstenbelasting kun je gebruik maken van verschillende faciliteiten die je belastingdruk verlagen:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
• MKB-winstvrijstelling
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
• Energie-investeringsaftrek (EIA)
• Milieu-investeringsaftrek (MIA)

Voor zowel ondernemers in de inkomstenbelasting als vennootschappen zijn er verschillende aftrekposten beschikbaar. Zorg dat je alle zakelijke kosten correct administreert en aftrekt van je winst.

Maak optimaal gebruik van fiscale reserves

Het vormen van fiscale reserves kan helpen om belastingheffing uit te stellen. Voor ondernemers zijn er verschillende reserves mogelijk:

De herinvesteringsreserve stelt je in staat om de belastingheffing over de boekwinst bij verkoop van een bedrijfsmiddel uit te stellen als je van plan bent om te herinvesteren. Met een kostenegalisatiereserve kun je kosten reserveren voor toekomstige uitgaven die ongelijkmatig over de jaren verdeeld zijn.

Optimaliseer je investeringen

Investeringen in je bedrijf kunnen leiden tot fiscale voordelen door investeringsaftrek en afschrijvingen. Plan je investeringen strategisch:

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geeft je een extra aftrekpost bij investeringen tot €332.994 (bedrag 2023). Het percentage van de aftrek varieert, met een maximum van 28% voor investeringen tussen €2.400 en €59.939. Voor milieuvriendelijke of energiebesparende investeringen kun je gebruik maken van de milieu-investeringsaftrek (MIA) of energie-investeringsaftrek (EIA).

Spreid je investeringen eventueel over meerdere jaren om optimaal gebruik te maken van de investeringsaftrek. Let ook op de timing: investeringen aan het einde van het boekjaar geven al recht op de volledige investeringsaftrek, terwijl je er pas in het volgende jaar op afschrijft.

Optimaliseer je belastingpositie in de vennootschapsbelasting

Voor BV's en andere vennootschappen zijn er specifieke mogelijkheden om de belastingpositie te optimaliseren:

Het vennootschapsbelastingtarief is in 2023 15% over de eerste €200.000 winst en 25,8% over het meerdere. Door winst te spreiden over meerdere jaren kun je optimaal gebruik maken van het lagere tarief. Ook kun je overwegen om een fiscale eenheid te vormen met andere vennootschappen. Dit biedt voordelen zoals het kunnen verrekenen van verliezen binnen de groep.

Let op internationale aspecten

Voor bedrijven die internationaal opereren zijn er specifieke aandachtspunten bij het optimaliseren van de belastingpositie:

Dubbele belastingheffing kan voorkomen worden door belastingverdragen en verrekening van buitenlandse belasting. Voor bedrijven met vestigingen in het buitenland zijn er specifieke regelingen zoals de objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten. Let wel op de toenemende internationale maatregelen tegen belastingontwijking, zoals de BEPS-actiepunten van de OESO.

Tax accounting: de fiscale positie in de jaarrekening

Een goed inzicht in de fiscale positie in je jaarrekening is belangrijk voor een optimale belastingplanning:

Tax accounting betreft het verwerken van belastingposities in de jaarrekening, inclusief actuele belasting, uitgestelde belasting en fiscale risico's. Het verschil tussen de commerciële en fiscale winstberekening kan leiden tot tijdelijke en permanente verschillen. Deze verschillen moeten correct worden verwerkt in de jaarrekening.

Artikelen over belastingoptimalisatie

Hieronder vind je enkele relevante artikelen over het optimaliseren van de belastingpositie van je bedrijf:

Schakel een fiscaal adviseur in

Belastingwetgeving is complex en verandert regelmatig. Een fiscaal adviseur kan je helpen bij het optimaliseren van je belastingpositie:

Een goede fiscaal adviseur kent de actuele wetgeving en kan adviseren over de beste strategie voor jouw specifieke situatie. Hij of zij kan je helpen bij het maken van fiscale planningen en het benutten van alle mogelijke aftrekposten en faciliteiten. De kosten van een fiscaal adviseur zijn meestal aftrekbaar als zakelijke kosten.

Conclusie

Het optimaliseren van de belastingpositie van je bedrijf vereist kennis, planning en een proactieve houding. Door de juiste rechtsvorm te kiezen, gebruik te maken van fiscale faciliteiten en aftrekposten, slim te investeren en waar nodig professioneel advies in te winnen, kun je binnen de wettelijke kaders je belastingdruk verlagen. Houd wel altijd rekening met de actuele wetgeving en zorg dat je administratie op orde is. Een fiscaal voordelige bedrijfsvoering draagt bij aan een gezonde financiële basis voor je onderneming.